Liquiditeitsbegroting

Van RetailWiki

[bewerk] Omschrijving

De liquiditeitsbegroting is een overzicht van de te verwachten ontvangsten en uitgaven, oftewel baten en lasten, in een bepaalde periode binnen een onderneming. Een liquiditeitsbegroting wordt meestal opgezet voor 12 maanden, dit kan ook voor een langere periode. Deze begroting laat dus zien wanneer de ontvangsten of betalingen plaats vinden. Door deze begroting wordt het duidelijk of het kassaldo toereikend is voor de verplichtingen in de desbetreffende periode. M.a.w. wordt het duidelijk of er een tekort of een overschot is in het kassaldo binnen de onderneming.

[bewerk] Relatie met de branche

De liquiditeit geeft inzicht in de liquiditeit van de onderneming. Op het moment dat een bedrijf niet liquide is oftewel niet aan zijn korte termijn betalingen kan voldoen, kan het bedrijf in problemen komen met zijn leveranciers of fabrikanten. Om een goed merk te bouwen, dienen de retailmanagers, de leveranciers en fabrikanten een goede samenwerking te hebben op verschillende niveaus.

[bewerk] Berekeningsmethoden

Een liquiditeitsbegroting bestaat uit:

Ontvangsten

Uitgaven -

Toe/afname liquide middelen

Beginsaldo liquide middelen +

Eindsaldo liquide middelen

Een andere manier is om al de ontvangsten - alle uitgaven te doen. Dit is dan het eindsaldo. De ontvangsten van een ondernemer is het beginsaldo, omzet en te vorderen BTW. Onder uitgave worden de inkoopwaarde van de omzet, exploitatiekosten, crediteuren, aflossingen en rentekosten.

Bron Ondernemersplein.nl